清查全部銀行賬戶--600萬以上銀行賬戶明年就查

中國(guó)國(guó)稅局近日發布重大消息稱，從2017年1月1日開始，中國(guó)境内金融機構将對在本機構開立的非居民(mín)個人和企業賬戶進行識别，收集并報送賬戶相關信息，由國(guó)家稅務(wù)總局定期與其他(tā)國(guó)家(地區(qū))稅務(wù)主管當局相互交換信息。中國(guó)首次對外交換涉稅信息的時間确定為(wèi)2018年9月。

與此同時，參與此次标準的104個國(guó)家和地區(qū)也會通過盡職調查程序識别中國(guó)稅收居民(mín)個人和企業在該國(guó)家和地區(qū)開立的賬戶，也會收集這些人的賬戶名稱、納稅人識别号、地址、賬号、餘額、利息、股息以及出售金融資産的收入等信息，并與中方交換。

簡單點說吧，如果你是該在中國(guó)交稅的稅收居民(mín)，但你的收入儲存在海外賬戶裏，以前中國(guó)稅務(wù)方面無法知悉，完成不了稅收程序。

可(kě)是現在，你能(néng)被海外那家銀行識别為(wèi)中國(guó)的稅收居民(mín)了，它将會把你的信息轉交給了中國(guó)稅務(wù)方面，你就必須得按照中國(guó)方面的規定上交稅收了。

同樣的道理(lǐ)，如果是你是外籍華人、外國(guó)永久居留權取得者，或者在境外停留超過一定時間的華僑，根據所在國(guó)（地區(qū)）法律已經構成當地稅收居民(mín)，你儲存在中國(guó)的收入也會被中國(guó)方面告知當地稅務(wù)機構。

連瑞士政府也公開聲明支持，一向以絕對保密為(wèi)傳統的瑞士銀行，将在符合标準的情況下，提交國(guó)外客戶的賬戶信息。

這樣互通有無，偷稅漏稅、資本外流就不再可(kě)能(néng)了。

600萬以上賬戶明年先被查

而面對這樣一個浩大的工程，中國(guó)稅務(wù)方面也要一步一步來。

按照中國(guó)簽署此标準的時間表，

2017年1月1日

中國(guó)境内的金融機構開始按照标準履行盡職調查程序

2017年12月31日前

中國(guó)境内的金融機構完成對存量個人高淨值賬戶(截至2016年12月31日金融賬戶加總餘額超過600萬元)的盡職調查

---2018年12月31日前

中國(guó)境内的金融機構完成對存量個人低淨值賬戶和全部存量機構賬戶的盡職調查

2018年9月中國(guó)進行首次對外交換非居民(mín)金融賬戶涉稅信息

到底怎麽換？

1、首先由一國(guó)（地區(qū)）金融機構通過盡職調查程序識别另一國(guó)（地區(qū)）稅收居民(mín)個人和企業在該機構開立的賬戶；

2、按年向金融機構所在國(guó)（地區(qū)）主管部門報送上述賬戶的名稱、納稅人識别号、地址、賬号、餘額、利息、股息以及出售金融資産的收入等信息；

3、再由該國(guó)（地區(qū)）稅務(wù)主管當局與賬戶持有人的居民(mín)國(guó)稅務(wù)主管當局開展信息交換；

4、最終實現各國(guó)（地區(qū)）對跨境稅源的有效監管。

具體(tǐ)過程如下所示：

規則不難懂，和我有什麽關聯呢(ne)？

這條規則不難懂，就是各國(guó)之間稅務(wù)信息互通有無嘛……

那具體(tǐ)到我們每個人的生活中，又會産生什麽樣的影響呢(ne)？

首先，對于目标群體(tǐ)來說，如果您是外籍華人、外國(guó)永久居留權取得者，或者在境外停留超過一定時間的華僑，如果根據所在國(guó)（地區(qū)）法律已經構成當地稅收居民(mín)，記得按時向當地交納稅款。

如果您仍是中國(guó)稅收居民(mín)，國(guó)家稅務(wù)總局将通過與所在國(guó)（地區(qū)）稅務(wù)主管當局開展信息交換取得您的境外賬戶信息，記得回國(guó)交納那部分(fēn)稅款。

其次，對于我們每個人的日常生活來說，開設銀行賬号之前就先要辦理(lǐ)一份聲明了。

從明年1月1日起在金融機構開立新(xīn)賬戶的個人和企業，在開戶時僅需額外填寫一份聲明文(wén)件，聲明其稅收居民(mín)身份。對個人而言，需要聲明是否為(wèi)中國(guó)稅收居民(mín)或者非居民(mín)。

這意味着中國(guó)稅收居民(mín)也應配合金融機構完成稅收居民(mín)身份确認，但僅需在聲明文(wén)件上勾選中國(guó)稅收居民(mín)即可(kě)。

不過放心的是，一旦确認為(wèi)中國(guó)稅收居民(mín)的，中國(guó)金融機構是不會收集和報送其相關賬戶信息的，更不會将賬戶信息交換給其他(tā)國(guó)家(地區(qū))。

整體(tǐ)上來說，開戶程序也變化不大，客戶體(tǐ)驗不會有較大變化。

從這項規定，我們可(kě)以看出中國(guó)打擊偷稅漏稅、資本外流的決心。但是，這樣做的實際效果還有待檢驗。

事實上，從美國(guó)的經驗來看，雖然有嚴格的法規和懲罰手段，但是通過資産轉移來避稅的現象仍然嚴重。

就拿(ná)蘋果公司來說，在海外賬戶的資金約達1800億美元，如果這些錢美國(guó)政府都要追查稅款，那麽蘋果至少要補交500億美元。

美國(guó)前500強企業在海外賬戶的資金約為(wèi)2.1萬億美元，這麽多(duō)的錢，不是美國(guó)政府不想要，而是大企業早就用(yòng)嚴絲合縫的避稅方法進行了合法避稅。500強企業中，近四分(fēn)之三在百慕達、愛爾蘭、盧森堡及荷蘭等國(guó)家設有避稅子公司。美國(guó)政府也隻能(néng)“望錢興歎”。