2022年3月1日起，個人存取現金超5萬元需登記資金來源或用(yòng)途！

央行緊急通知！

個人存取現金5萬以上
需登記資金來源或用(yòng)途！

近日，中國(guó)人民(mín)銀行、中國(guó)銀行保險監督管理(lǐ)委員會、中國(guó)證券監督管理(lǐ)委員會三部門聯合印發《金融機構客戶盡職調查和客戶身份資料及交易記錄保存管理(lǐ)辦法》（以下簡稱《辦法》）

劃重點：

1、個人辦理(lǐ)單筆(bǐ)5萬元以上存取款業務(wù)， 需登記資金的來源或者用(yòng)途；

2、個人辦理(lǐ)現金彙款、票據兌換、實物(wù)貴重金屬、購(gòu)買金融産品等一次性交易單筆(bǐ)5萬元以上，需登記資金的來源。

3、非賬戶開戶機構内購(gòu)買基金等金融産品一次性交易單筆(bǐ)5萬元以上的，需登記資金來源。   

銀行最嚴監管真的來了！

一、對大額交易、可(kě)疑交易、單位或個人身份存疑的，進行盡職調查。

采取以下盡職調查措施：

二、金融機構辦理(lǐ)以下業務(wù)，應當開展盡職調查

在辦理(lǐ)以下業務(wù)時，應當開展客戶盡職調查，并登記客戶身份基本信息，留存客戶有效身份證件或者其他(tā)身份證明文(wén)件的複印件或者影印件：

三、個人銀行賬戶存取超過這個數，要嚴查

為(wèi)自然人客戶辦理(lǐ)人民(mín)币單筆(bǐ)5萬元以上或者外币等值1萬美元以上現金存取業務(wù)的，應當識别并核實客戶身份，了解并登記資金的來源或者用(yòng)途。

四、證券公司、期貨公司、證券投資基金管理(lǐ)公司以及其他(tā)從事基金銷售業務(wù)的機構，應當開展客戶盡職調查

（一）經紀業務(wù)；

（二）資産管理(lǐ)業務(wù)；

（三）向不在本機構開立賬戶的客戶銷售各類金融産品且交易金額單筆(bǐ)人民(mín)币5萬元以上或者外币等值1萬美元以上的；

（四）融資融券、股票質(zhì)押、約定購(gòu)回等信用(yòng)交易類業務(wù)；

（五）場外衍生品交易等櫃台業務(wù)；

（六）承銷與保薦、上市公司并購(gòu)重組财務(wù)顧問、公司債券受托管理(lǐ)、非上市公衆公司推薦、資産證券化等業務(wù)；

（七）中國(guó)人民(mín)銀行和中國(guó)證券監督管理(lǐ)委員會規定的應當開展客戶盡職調查的其他(tā)證券業務(wù)。

五、保險公司，應當開展客戶盡職調查

保險公司在與客戶訂立人壽保險合同和具有投資性質(zhì)的保險合同時，應當開展客戶盡職調查。

對于保險費金額人民(mín)币5萬元以上或者外币等值1萬美元以上的财産保險合同和健康保險、意外傷害保險等人身保險合同，開展客戶盡職調查。

六、非銀行支付機構，應當開展客戶盡職調查

七、金融機構應當從六大方面審核

金融機構采取盡職調查時，應綜合考慮客戶特征、業務(wù)關系、交易目的、交易性質(zhì)、資金來源和用(yòng)途等因素。

八、對于高風險客戶，金融機構采取強化盡職調查措施：

金融機構無法完成盡職調查措施的，應當拒絕建立業務(wù)關系，采取必要的限制措施或者拒絕交易，或者終止已經建立的業務(wù)關系，并根據風險情形提交可(kě)疑交易報告。

九、本辦法自2022年3月1日起施行。

政策解讀

此次《辦法》的出台，一言以蔽之，是為(wèi)了反洗錢。　　

有關部門負責人在答(dá)記者提問時指出，近年來，随着金融産品和業務(wù)模式發生變化，金融行業反洗錢工作(zuò)出現一些新(xīn)挑戰，為(wèi)提升我國(guó)洗錢和恐怖融資風險防範能(néng)力，需要通過制定《辦法》進一步完善反洗錢監管制度，加強反洗錢監管。　　

在《辦法》出台的同一天，中國(guó)人民(mín)銀行、公安(ān)部等11部門宣布，于2022年1月至2024年12月在全國(guó)範圍内開展打擊治理(lǐ)洗錢違法犯罪三年行動，堅決遏制洗錢及相關犯罪的蔓延勢頭。　　

此前，央行自2020年7月1日起在河北省、10月1日起在浙江省和深圳市試點開展大額現金管理(lǐ)工作(zuò)。河北個人存取款10萬元以上，深圳個人存取款20萬元以上，浙江個人存取款30萬元以上要登記。試點期限為(wèi)2年。　　

毫無疑問，反洗錢力度在升級。

現金具有匿名、不可(kě)追蹤等特點，大額現金往往被利用(yòng)來進行洗錢、逃漏稅等不法行為(wèi)，危害國(guó)家經濟金融秩序。尤其是在如今非現金支付方式十分(fēn)便捷的環境下，現金使用(yòng)占比不斷下降，普通儲戶大額現金使用(yòng)已經比較少見。　　

同時，對于财務(wù)人員來說，對該金融機構出台的辦法，其實關注點并不完全在反洗錢上，而是想到稅務(wù)機關在查處虛開發票案件時，經常會遇到一種情況是，疑似虛開的發票，購(gòu)銷雙方采用(yòng)的是大額現金收付結算，且經常是通過相關自然人的賬戶辦理(lǐ)款項存取。

現金收付是真是假，難以取證查實。3月1日金融機構全面落實這項制度之後，再遇到類似的案件，可(kě)以通過向銀行協查現金收支情況，來解決取證難這個問題了。 

金稅四期上線(xiàn)後，

這7個方面将被重點稽查！

1、企業的收入

有些企業利用(yòng)私戶、微信、支付寶等收取貨款來隐匿部分(fēn)收入，或存在大額收款遲遲不開發票，或給客戶多(duō)開發票等等，注意了，以後還這樣操作(zuò)可(kě)要小(xiǎo)心了！

金稅四期不僅僅通過你申報的數據，來核實是否異常。可(kě)能(néng)還會通過企業銀行賬戶、企業相關人員的銀行賬戶、上下遊企業相關賬本數據、同行業收入、成本、利潤情況等來稽查比對。

且央行早已施行了大額現金管理(lǐ)試點，公轉私、私轉私都将會嚴查！

2、企業成本費用(yòng)

主營成本長(cháng)期大于主營收入；公司沒有車(chē)，卻存在大量的加油費；差旅費、會議費、咨詢費等異常；工資多(duō)申報或少申報；買發票；多(duō)結轉成本，後期紅沖或補發票；計提了費用(yòng)卻遲遲沒有發票等等…這些都是嚴查的重點。

3、企業的利潤

報送的資産負債表與利潤表勾稽關系有出入；利潤表裏的利潤總額與企業所得稅申報表中的利潤總額有出入；企業常年虧損，卻屹立不倒；同行業利潤偏低等等。

4、企業的庫存

金稅四期上線(xiàn)後，企業庫存會進一步的透明化，企業進多(duō)少貨，出多(duō)少貨，還剩多(duō)少貨，可(kě)能(néng)比你自己還清楚，如果庫存賬實不一緻，企業務(wù)必引起重視，及時查找原因。

在此提醒企業一定要做好存貨管理(lǐ)，統計好進銷存，定期盤點庫存，做好賬實差異分(fēn)析表，盡量避免庫存賬實不一緻。

5、企業繳納的稅額

增值稅收入長(cháng)期大于企業所得稅收入；稅負率異常，如果企業平均稅負率上下浮動超過20%，稅務(wù)機關就會對其進行重點調查；企業大部分(fēn)員工長(cháng)期在個稅起征點以下；員工個稅申報表中的工資與企業申報的工資不一緻；實收資本增加，印花(huā)稅未繳納；盈餘公積轉增資本，個人股東卻未繳個稅等等

6、企業的銀行賬戶

在2019年實施了“企業信息聯網核查系統”，銀行、工業和信息化部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家市場監督管理(lǐ)總局等納入到了企業信息聯網核查系統，實施信息共享及核查通道。

稅務(wù)局、銀行等機構可(kě)以通過系統核實企業納稅信息及納稅人營業狀态等情況。

7、企業的社保

試用(yòng)期不入社保；代别人挂靠社保；未足額或未繳納社保；員工自願放棄社保，就沒有給入；不簽合同就不繳社保；檔案未轉就不給交社保等等。

以上情況通通屬于違法。

随着社保入稅和即将到來的金稅四期，社保這塊會監管越來越嚴，以上違法行為(wèi)也該收手了。

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