新(xīn)公司如何建立良好的财務(wù)制度?

 新(xīn)公司成立，應該根據會計法、會計基礎工作(zuò)規範和國(guó)家統一的會計制度規定,結合本單位的實際情況進行制定和建立良好的财務(wù)制度。
 公司财務(wù)部門的職能(néng)是：
(一)認真貫徹執行國(guó)家有關的财務(wù)管理(lǐ)制度和稅收制度，執行公司統一的财務(wù)制度。
(二)建立健全财務(wù)管理(lǐ)的各種規章制度，編制财務(wù)計劃，加強經營核算管理(lǐ)，反映、           
分(fēn)析财務(wù)計劃的執行情況，檢查監督财務(wù)紀律的執行情況。
(三)積極為(wèi)經營管理(lǐ)服務(wù)，通過财務(wù)監督發現問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。
(四)厲行節約，合理(lǐ)使用(yòng)資金。
(五)合理(lǐ)分(fēn)配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理(lǐ)費用(yòng)。
(六)積極主動與有關機構及财政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規的變化，有效規範财務(wù)工作(zuò)，及時提供财務(wù)報表和有關資料。
(七)完成公司交給的其他(tā)工作(zuò)。
第三條  公司财務(wù)部由财務(wù)經理(lǐ)、會計、出納、和審計人員組成。
第四條  公司各部門和職員辦理(lǐ)财會事務(wù)，必須遵守本規定。
  财務(wù)工作(zuò)崗位職責
 财務(wù)經理(lǐ)負責組織本公司的下列工作(zuò)：
(一)編制和執行預算、财務(wù)收支計劃、信貸計劃，拟訂資金籌措和使用(yòng)方案，開辟财源，有效地使用(yòng)資金；
(二)進行成本費用(yòng)預測、計劃、控制、核算、分(fēn)析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用(yòng)、提高經濟效益；
(三)建立健全經濟核算制度，利用(yòng)财務(wù)會計資料進行經濟活動分(fēn)析，及時向總經理(lǐ)提出合理(lǐ)化建議。
(四)組織領導财務(wù)部門的工作(zuò)，分(fēn)配和監督其他(tā)人員的工作(zuò)任務(wù)，制定考核獎懲指标；
(五)負責建立和完善公司已有的财務(wù)核算體(tǐ)系，生産管理(lǐ)控制流程，成本歸集分(fēn)配制度；
(六)承辦公司領導交辦的其他(tā)工作(zuò)。
 會計的主要工作(zuò)職責是：
(一)按照國(guó)家會計制度的規定、記帳、複帳、報帳做到手續完備，數字準确，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分(fēn)析公司财務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用(yòng)效果，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他(tā)會計資料。
(四)完成總經理(lǐ)或财務(wù)經理(lǐ)交付的其他(tā)工作(zuò)。
 出納的主要工作(zuò)職責是：
(一)認真執行現金管理(lǐ)制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分(fēn)必須及時送存銀行，不坐(zuò)支現金，不認白條抵壓現金。
(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理(lǐ)制度，編制支票使用(yòng)手續，使用(yòng)支票須經總經理(lǐ)簽字後，方可(kě)生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作(zuò)。
(六)配合會計做好各種帳務(wù)處理(lǐ)。
(七)完成總經理(lǐ)或财務(wù)經理(lǐ)交付的其他(tā)工作(zuò)。
 審計的主要工作(zuò)職責是：
(一)認真貫徹執行有關審計管理(lǐ)制度。
(二)監督公司财務(wù)計劃的執行、決算、預算外資金收支與财務(wù)收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。
(三)詳細核對公司的各項與财務(wù)有關的數字、金額、期限、手續等是否準确無誤。
(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他(tā)有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。
(五)糾正财務(wù)工作(zuò)中的差錯弊端，規範公司的經濟行為(wèi)。
(六)針對公司财務(wù)工作(zuò)中出現問題産生的原因提出改進建議和措施。
(七)完成總經理(lǐ)或财務(wù)經理(lǐ)交付的其他(tā)工作(zuò)。
财務(wù)工作(zuò)管理(lǐ)
第九條  會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條  會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他(tā)會計資料必須真實、準确、完整，并符合會計制度的規定。
第十一條  财務(wù)工作(zuò)人員辦理(lǐ)會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條  财務(wù)工作(zuò)人員應當會同總經理(lǐ)辦公室專人定期進行财務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物(wù)、款項相符。
第十三條  财務(wù)工作(zuò)人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理(lǐ)，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制，财務(wù)經理(lǐ)負責審核，上報一次。會計報表須經财務(wù)經理(lǐ)、總經理(lǐ)簽名或蓋章。
第十四條  财務(wù)工作(zuò)人員對本公司的各項經濟實行會計監督。
财務(wù)工作(zuò)人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理(lǐ)；對記載不準确、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條  财務(wù)工作(zuò)人員發現帳簿記錄與實物(wù)、款項不符時，應及時向總經理(lǐ)或主管副總經理(lǐ)書面報告，并請求查明原因，作(zuò)出處理(lǐ)。
财務(wù)工作(zuò)人員對上述事項無權自行作(zuò)出處理(lǐ)。
第十六條  财務(wù)工作(zuò)應當建立内部稽核制度，并做好内部審計。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用(yòng)、債權和債務(wù)帳目的登記工作(zuò)。
第十七條  财務(wù)審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理(lǐ)。
第十八條  财務(wù)工作(zuò)人員調動工作(zuò)或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
财務(wù)工作(zuò)人員辦理(lǐ)交接手續，由行政辦公室主任、主管副總經理(lǐ)監交。第四章 支票管理(lǐ)
第十九條  支票由出納員或财務(wù)經理(lǐ)指定專人保管。支票使用(yòng)時須有“請購(gòu)審批單”，經财務(wù)經理(lǐ)、總經理(lǐ)批準簽字，然後将支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用(yòng)途、登記号碼，領用(yòng)人在支票領用(yòng)簿上簽字備查。
第二十條  支票付款後憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購(gòu)置物(wù)品由保管員簽字)、财務(wù)經理(lǐ)、總經理(lǐ)審批。填寫金額要無誤，完成後交出納人員。出納員統一編制憑證号，按規定登記銀行帳号，原支票領用(yòng)人在“支票借款單”及登記簿上注銷。
第二十一條支票借款應在簽發支票之日起五個工作(zuò)日内清算，超期的财務(wù)人員月底清帳時憑“支票借款單”轉應收個人款，發工資時從領用(yòng)工資内扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以後的工資，領用(yòng)人完善報帳手續後再作(zuò)補發工資處理(lǐ)。
第二十二條 對于報銷時短缺的金額，由支票領用(yòng)人辦理(lǐ)現金借款手續，并按現金借款管理(lǐ)規定執行。
凡一周内支出款項累計超過10000元或現金支出超過5000元時，會計或出納人員應文(wén)字性報告财務(wù)經理(lǐ)。凡與公司業務(wù)無關款項，不分(fēn)金額大小(xiǎo)由承辦人文(wén)字性報告财務(wù)經理(lǐ)。
第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日内，會計或出納人員應文(wén)字性報告财務(wù)經理(lǐ)。
第二十四條公司财務(wù)人員支付(包括公私借用(yòng))每一筆(bǐ)款項，不論金額大小(xiǎo)均須财務(wù)經理(lǐ)會同總經理(lǐ)聯簽字。總經理(lǐ)外出應由财務(wù)人員設法通知，經總經理(lǐ)授權可(kě)委托其他(tā)負責人代簽，同意後可(kě)先付款後補簽。
現金管理(lǐ)
第二十五條  公司可(kě)以在下列範圍内使用(yòng)現金：
(一)職員工資、津貼、獎金；
(二)個人勞務(wù)報酬；
(三)出差人員必須攜帶的差旅費；
(四)結算起點以下的零星支出；
(五)總經理(lǐ)批準的其他(tā)開支。
前款結算起點定為(wèi)1000元，結算規定的調整，由總經理(lǐ)确定。
第二十六條  除本規定第二十五條外，财務(wù)人員支付個人款項，超過使用(yòng)現金限額的部分(fēn)，應當以支票支付；确需全額支付現金的，經财務(wù)經理(lǐ)審核，總經理(lǐ)批準後支付現金。
第二十七條  公司固定資産、原料輔料、車(chē)輛保管維修、代辦運輸費用(yòng)、辦公用(yòng)品、勞保、福利及其他(tā)工作(zuò)用(yòng)品必須采取轉帳結算方式，不得使用(yòng)現金。
第二十八條  日常零星開支所需庫存現金限額為(wèi)5000元。超額部分(fēn)應存入銀行。
第二十九條  财務(wù)人員支付現金，可(kě)以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐(zuò)支)。
因特殊情況确需坐(zuò)支的，應事先報經财務(wù)經理(lǐ)批準。
第三十條    财務(wù)人員從銀行提取現金，應當填寫《現金借款單》，并寫明用(yòng)途和金額，由财務(wù)經理(lǐ)批準後提取。
第三十一條  公司職員因工作(zuò)需要借用(yòng)現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交财務(wù)經理(lǐ)、總經理(lǐ)批準簽字後方可(kě)借用(yòng)。并按借款審批程序第二條執行。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第三十二條  符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可(kě)的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，财務(wù)經理(lǐ)、總經理(lǐ)批準後由出納支付現金。
第三十三條  發票及報銷單經總經理(lǐ)批準後，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。
第三十四條  工資由财務(wù)人員依據行政辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理(lǐ)編制職員工資表，交主管副總經理(lǐ)審核，财務(wù)經理(lǐ)、總經理(lǐ)簽字，财務(wù)人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理(lǐ)。
第三十五條  差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經理(lǐ)簽字，會計審核時間、天數無誤并報财務(wù)經理(lǐ)複核後，送總經理(lǐ)簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理(lǐ)會計核算手續。
第三十六條  無論何種彙款，财務(wù)人員都須審核《彙款通知單》，分(fēn)别由經手人、部門經理(lǐ)、财務(wù)經理(lǐ)、總經理(lǐ)簽字。會計審核有關憑證。
第三十七條  出納人員應當建立健全現金、銀行存款帳目，逐筆(bǐ)記載現金、銀行款項支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
第六章  會計檔案管理(lǐ)
第三十八條  凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文(wén)件和其他(tā)有保存價值的資料，均應歸檔。
第三十九條  會計憑證應按月、按編号順序每月裝(zhuāng)訂成冊，标明月份、季度、年起止、号數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由财務(wù)經理(lǐ)指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝(zhuāng)訂。
第四十條  會計報表應分(fēn)月、季、年報、按時歸檔，由财務(wù)經理(lǐ)指定專人保管，并分(fēn)類填制目錄。第四十一條  會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、複制、摘錄會計檔案，須經财務(wù)經理(lǐ)批準。
處罰辦法
第四十二條  出現下列情況之一的，對财務(wù)人員予以警告并扣發本人月薪1—3倍：
(一)超出規定範圍、限額使用(yòng)現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
(二)用(yòng)不符合财務(wù)會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
(三)未經批準，擅自挪用(yòng)或借用(yòng)他(tā)人資金(包括現金)或支付款項的；
(四)利用(yòng)帳戶替其他(tā)單位和個人套取現金的；
(五)未經批準坐(zuò)支或未按批準的坐(zuò)支範圍和限額坐(zuò)支現金的；
(六)保留帳外款項或将公司款項以财務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；
(七)違反本規定條款認定應予處罰的。
第四十三條  出現下列情況之一的，财務(wù)人員應予解聘。
(一)違反财務(wù)制度，造成财務(wù)工作(zuò)嚴重混亂的；
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文(wén)件資料的；
(三)僞造、變造、謊報、毀滅、隐匿會計憑證、會計帳簿的；
(四)利用(yòng)職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司财物(wù)的；
(五)弄虛作(zuò)假、營私舞弊，非法謀私，洩露秘密及貪污挪用(yòng)公司款項的；
(六)在工作(zuò)範圍内發生嚴重失誤或者由于玩忽職守緻使公司利益遭受損失的；
(七)有其他(tā)渎職行為(wèi)和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
 
互聯網時代整合營銷
在給客戶做咨詢項目時，常有客戶問：我們該想的都想了，該做的都做了，投入了巨大的營銷成本和努力，怎麽就是效果不佳呢(ne)？——因為(wèi)環境在變，客戶在變，競争對手也在變。互聯網時代，一招一式的出奇，已經無法應對現實的競争，需要整合的營銷策略組合才能(néng)制勝。
　　那麽，在新(xīn)的環境下，如何開展整合營銷才能(néng)以最少的投入獲得最大的收益呢(ne)？
　　整合營銷不隻是字面上理(lǐ)解的多(duō)種傳播渠道進行簡單的複用(yòng)和整合，而是需要從觀念到做法進行一系列根本性轉變。從觀念上，要轉變對産品、定價、渠道、促銷、品牌傳播等方面的傳統觀點：
　　(1)不再是賣你所能(néng)制造的産品，而是賣那些客戶想購(gòu)買的産品。
　　(2)暫不考慮定價策略，而去了解消費者要滿足其需要與欲求所願付出的成本。
　　(3)暫不考慮渠道策略，而去思考如何使消費者方便購(gòu)得商品。
　　(4)暫不考慮怎樣促銷，而去考慮怎樣和消費者充分(fēn)溝通，傾聽其内心的呼喚、精(jīng)神的訴求，洞察其顯性及隐性的需求，甚至把消費者的抱怨和投訴轉變為(wèi)創新(xīn)的機會和改進的動力。
　　總之，多(duō)種傳播方式複用(yòng)，把統一一緻的品牌定位植入用(yòng)戶心智。從做法上，制定整合營銷方案：
　　首要問題就是要選準目标顧客群體(tǐ)聚焦首要關注對象。範圍更小(xiǎo)一些，更準一些。例如，凡客誠品一開始把首要關注對象放在不願逛商場的“懶男人”身上，既實現了差異化，又迎合了這些人群喜歡上網的特質(zhì)。基于這個定位，确定了提倡簡單得體(tǐ)的生活方式的品牌定位。
　　第二個問題就是深入挖掘目标顧客群體(tǐ)的想法和需求。互聯網時代，有強大的IT系統，可(kě)以快速從客戶點擊和購(gòu)買行為(wèi)數據的分(fēn)析中快速獲取客戶對産品的喜歡程度和購(gòu)買情況、哪類客戶喜歡或選擇哪些商品，分(fēn)析出他(tā)們願意付出的成本，随時了解他(tā)們體(tǐ)驗心得等。
　　第三個問題是考慮如何尋找最适當的時間以最合适的方式與消費者進行溝通或促銷。消費者是從每一次接觸産生的對産品、服務(wù)、文(wén)化、聲譽、廣告等心理(lǐ)反應的總和來判斷價值和決策購(gòu)買的，所以，整合營銷就要整合各種消費者可(kě)能(néng)或方便接觸到的途徑，如公關宣傳、産品包裝(zhuāng)、全面合作(zuò)、用(yòng)戶互動、口碑傳播等，多(duō)角度讓用(yòng)戶體(tǐ)驗到你的産品理(lǐ)念、服務(wù)意識、企業文(wén)化、社會責任等，把統一一緻的品牌定位植入用(yòng)戶心智。制定立體(tǐ)的品牌戰略、産品整合策略、媒體(tǐ)投放計劃、公關計劃和産品促銷計劃等；可(kě)以發揮互聯網的便捷、快速、低成本傳播的特征，通過客戶體(tǐ)驗和情感溝通，讓用(yòng)戶感受到你的真誠和努力，實現口碑營銷和病毒式營銷。
　　雖然最近關于凡客“上市延期”等風波背後隐現的盈利能(néng)力問題的讨論不少，然而單從整合營銷方面來看，快速上位的凡客依然是不可(kě)多(duō)得的好案例，可(kě)供借鑒。凡客首先通過自己“精(jīng)英+草(cǎo)根”的定位，一方面選擇徐靜蕾、孫紅雷等明星，以及《男人裝(zhuāng)》雜志(zhì)進行宣傳，另一方面發起“體(tǐ)驗物(wù)流”、PK模特等話題進行民(mín)間口碑打造；同時通過和麥當勞、微軟、DELL、速8等知名品種聯合進行跨界營銷，并及時通過愛心捐書和義賣等履行企業社會責任……凡客從用(yòng)戶體(tǐ)驗、産品理(lǐ)念、服務(wù)意識、企業文(wén)化、社會責任等多(duō)種角度，對品牌進行了全方位的整合營銷，讓VANCL無處不在(公關宣傳、産品包裝(zhuāng)、全面合作(zuò)、用(yòng)戶互動、口碑傳播等)，成功地把一個新(xīn)品牌快速植入消費者心智之中。